هل المبالغة في تمويل خطة 529 مقلقة

تُعدّ خطط الادخار التعليمية من نوع 529 أدوات فعّالة لمساعدة العائلات على مواجهة الارتفاع المستمر في تكاليف التعليم. ومع ذلك، يتردد بعض الأشخاص في الاعتماد عليها، ويعود ذلك في الغالب إلى الخشية من الادخار المفرط. ويتمثل هذا القلق بأن أموال خطة 529 لا يمكن استخدامها إلا لتغطية نفقات تعليمية مؤهلة، وإلا تعرّض صاحب الحساب لغرامات ضريبية، غير أن تحديد حجم المبلغ المطلوب بدقة يُعد أمرًا صعبًا، خصوصًا في ظل عدم اليقين بشأن المسار التعليمي المستقبلي للأطفال.

كثير من الآباء يفتحون حسابات 529 لأطفالهم منذ الولادة، في وقت لا يمكن فيه التنبؤ بما إذا كان الطفل سيحصل على منحة دراسية، أو حتى ما إذا كان سيلتحق بالتعليم الجامعي أصلًا. ومع ذلك، تتيح هذه الخطط مرونة نسبية، إذ يمكن للآباء الذين لديهم أكثر من طفل تغيير المستفيد من الخطة. لكن السؤال الذي يفرض نفسه هو: ماذا لو تبقّت أموال في الحساب بعد تغطية جميع نفقات التعليم؟

تحويل أموال خطة 529 إلى حساب Roth IRA

بفضل قانون SECURE 2.0، أصبح من الممكن تحويل الأموال غير المستخدمة في خطة 529 إلى حساب Roth IRA، إلا أن هذا الخيار لا يُعد وسيلة للالتفاف على قواعد الادخار للتقاعد، إذ تخضع هذه التحويلات لشروط وضوابط صارمة. في ما يلي أبرز القواعد التي يجب مراعاتها عند تحويل أموال 529 إلى Roth IR، حيث يجب أن يكون حساب Roth IRA باسم المستفيد نفسه المعيّن في خطة 529، ويشترط أن تكون خطة 529 مفتوحة منذ 15 عامًا على الأقل، ولا يمكن تحويل المساهمات التي أُضيفت خلال السنوات الخمس الماضية، ولا الأرباح الناتجة منها، بحسب موقع مورنينغ ستار.

كذلك تُحتسب المبالغ المحوّلة ضمن الحد السنوي لمساهمات حساب IRA، الحد الأقصى للتحويلات من 529 إلى Roth IRA هو 35 ألف دولار طوال حياة المستفيد، ويجب التحويل مباشرة من خطة 529 إلى حساب Roth IRA، ولا يُسمح بتحويل المبلغ إلى صاحب الحساب أولًا ثم إيداعه لاحقًا، ويشترط أن يكون لدى المستفيد دخل من